Zijn verzuimkosten aftrekbaar voor de belasting?

De meeste verzuimkosten zijn niet direct aftrekbaar als aparte kostenpost voor de belasting. Loonkosten tijdens ziekte zijn gewone bedrijfskosten en verlagen daarmee de belastbare winst, maar er is geen speciale fiscale aftrekregeling voor verzuim als zodanig. Re-integratiekosten vormen hierop een gedeeltelijke uitzondering. In dit artikel bespreken we welke kosten wél fiscaal gunstig behandeld worden, welke verborgen kosten werkgevers vaak missen, en hoe je de totale verzuimlast structureel verlaagt.

Welke kosten van ziekteverzuim zijn fiscaal aftrekbaar?

Loonkosten die je doorbetaalt tijdens ziekte zijn aftrekbaar als gewone bedrijfskosten. Ze verlagen je belastbare winst, net zoals alle andere personeelskosten. Er bestaat echter geen aparte fiscale aftrekpost specifiek voor verzuim. De fiscale voordelen zitten dus niet in een bijzondere regeling, maar in het feit dat alle directe verzuimkosten als bedrijfslasten worden aangemerkt.

Concreet gaat het om de volgende kostenposten die als bedrijfskosten aftrekbaar zijn:

Het doorbetaalde loon tijdens de eerste twee ziektejaren (minimaal 70% van het loon)
Premies voor een verzuimverzekering of WIA-verzekering
Kosten voor vervanging of uitzendkrachten
Administratieve kosten rondom de ziekmelding en begeleiding

Belangrijk om te weten: de Belastingdienst maakt geen onderscheid tussen verzuimkosten en andere personeelskosten. Alles valt onder de gewone bedrijfsvoering. Dat betekent dat je geen apart kasboek hoeft bij te houden voor verzuim, maar het betekent ook dat er geen extra fiscaal voordeel te behalen valt bovenop de normale aftrek.

Zijn re-integratiekosten aftrekbaar van de belasting?

Ja, re-integratiekosten zijn aftrekbaar als bedrijfskosten. Denk aan kosten voor een arbeidsdeskundige, een re-integratiebureau, aanpassingen aan de werkplek of omscholing. Omdat de Wet Verbetering Poortwachter werkgevers verplicht om actief aan re-integratie te werken, zijn deze uitgaven directe bedrijfslasten die de belastbare winst verlagen.

Daarnaast biedt de Belastingdienst een aanvullende faciliteit via de no-riskpolis. Als een werknemer onder de no-riskpolis valt, betaalt UWV een Ziektewetuitkering bij ziekte. Die uitkering verlaagt de nettoloonkosten voor de werkgever. Dit geldt onder meer voor werknemers met een arbeidsbeperking of mensen die vanuit een uitkeringssituatie in dienst zijn genomen.

Let ook op de premiedifferentiatie bij de WGA. Werkgevers die eigenrisicodrager zijn of een lage instroom hebben in de WGA, betalen een lagere premie. Investeren in re-integratie heeft dus een dubbel voordeel: de kosten zijn aftrekbaar én succesvol re-integreren verlaagt toekomstige premies.

Wat zijn de verborgen verzuimkosten die werkgevers vaak over het hoofd zien?

De werkelijke verzuimkosten liggen structureel hoger dan alleen het doorbetaalde loon. Onderzoek binnen de arbodienstverlening laat zien dat de totale kosten van verzuim twee tot drie keer hoger kunnen zijn dan alleen het bruto loon. De verborgen kosten zijn daarmee vaak de grootste kostenpost, maar ze verschijnen niet als aparte regel op de factuur.

De meest onderschatte verborgen verzuimkosten zijn:

Opbouw vakantiedagen tijdens ziekte: Een zieke werknemer bouwt gewoon vakantiedagen op. Die dagen moet je later uitbetalen of opnemen, wat een directe extra kostenpost is die werkgevers zelden meenemen in hun berekening.
Verminderde productiviteit rondom het verzuim: De periode vlak voor een ziekmelding en direct na terugkeer kenmerkt zich door lagere output. Dit is moeilijk te meten, maar reëel aanwezig.
Plannings- en vervangingskosten: Roosters aanpassen, collega’s extra laten werken of een uitzendkracht inschakelen kost tijd en geld, ook als het verzuim kort duurt.
Managementtijd: Gesprekken voeren, contact onderhouden met de arbodienst, dossiers bijhouden en re-integratieplannen opstellen kost leidinggevenden uren per week.
Kwaliteitsverlies en klantimpact: Bij verzuim in kleine teams kan de kwaliteit van producten of diensten tijdelijk dalen, met mogelijke gevolgen voor klanttevredenheid.

Voor MKB-bedrijven met 10 tot 100 medewerkers zijn deze verborgen kosten relatief zwaarder dan bij grote organisaties, omdat er minder buffer is in de bezetting. Wil je een realistisch beeld van wat verzuim jou daadwerkelijk kost? Met onze bespaar calculator krijg je direct een concrete indicatie op basis van je eigen cijfers.

Hoe verlaag je de totale verzuimkosten structureel?

Structurele verlaging van verzuimkosten begint bij vroege interventie en een heldere aanpak vanaf dag één. Hoe eerder je contact hebt met een zieke werknemer en hoe sneller je mogelijkheden voor aangepast werk verkent, hoe korter het verzuim gemiddeld duurt. Dat heeft direct effect op zowel de directe loonkosten als de verborgen kosten.

De belangrijkste maatregelen voor structurele verzuimkostenreductie zijn:

Een duidelijk verzuimprotocol: Leg vast wie wat doet bij een ziekmelding, welke gesprekken worden gevoerd en wanneer. Consequente naleving van het protocol zorgt voor een kortere verzuimduur.
Eerste dagcontrole: Persoonlijk contact op dag één stuurt het proces en geeft direct een signaal dat verzuim serieus wordt genomen.
Focus op mogelijkheden, niet op beperkingen: De vraag “wat kun je nog wél?” levert sneller perspectief op dan uitsluitend inventariseren wat iemand niet kan.
Frequent verzuim aanpakken: Medewerkers die regelmatig kort verzuimen kosten verhoudingsgewijs meer dan medewerkers met incidenteel lang verzuim. Een frequent verzuimgesprek werkt preventief.
Verzuimdata analyseren: Door je verzuimcijfers structureel te monitoren, zie je patronen en kun je gericht ingrijpen voordat verzuim escaleert.

Verzuimpreventie is daarbij minstens zo waardevol als verzuimbegeleiding. Investeren in werkplezier, werkdrukbeheersing en een open gesprekscultuur verlaagt de instroom van nieuwe verzuimgevallen.

Hoe Remplooi helpt bij het verlagen van verzuimkosten

Wij bij Remplooi hanteren een aanpak die direct gericht is op kostenreductie voor de werkgever, zonder dat dit ten koste gaat van de werknemer. Concreet betekent dat:

Ziekmeldingen komen telefonisch bij ons binnen, altijd door de werknemer zelf. Dit is een bewuste drempel die al in een vroeg stadium effect heeft.
Op dag één gaat een arbeidsdeskundige op bezoek bij de zieke werknemer voor een persoonlijk gesprek. Niet via een portaal, maar face-to-face.
De arbeidsdeskundige is leidend in ons proces en stelt de vraag “wat kun je nog wél?”, in plaats van uitsluitend te focussen op beperkingen.
We zien consequent toe op de naleving van het verzuimprotocol en schakelen snel bij elk nieuw verzuimgeval.
Met onze verzuimapplicatie analyseren we voortdurend oorzaken en resultaten, zodat we onze aanpak blijven verbeteren.

Benieuwd hoeveel jouw bedrijf kan besparen met een resultaatgerichtere verzuimaanpak? Bereken het direct via onze bespaar calculator of neem contact op voor een vrijblijvend gesprek.

Deze inhoud is gegenereerd met behulp van AI en kan fouten bevatten.